| |
Дата розміщення: 25.04.2019
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
ПрАТ "БарваПромтара" знаходиться в Iвано-Франкiвськiй областi в шести кiлометрах вiд обласного центру в промисловiй зонi. Завдяки модернiзацiї та переобладнанню виробництва за допомогою фiрм "Пресiндустрiя" и "Монтедiссон" пiдприємство налагодило сучасне виробництво та виготовляє металевi бочки європейского рiвня, якi не поступаються за своїми показниками продукцiї таких вiдомих фiрм як "Грайф", "Маузер". Продукцiя пiдприємства повнiстю вiдповiдає всiм європейским вимогам i стандартам. В залежностi вiд сфери використання бочки виготовляються для технiчних або харчових продуктiв. Для харчових продуктiв внутрiшня поверхня бочки покривається харчовими лаками i емалями. По типу бочки виготовляються iз заливною горловиною 2" i додатковою горловиной 3/4", зi з'ємною кришкою; для наливних технiчних продуктiв (масла моторнi, технiчнi рiдини, краски, лаки iт.п.), харчових (харчовi масла, концентрати i т.п.); для сипучих i пастоподiбних продуктiв (густi змазки типу солiдол, бiтум), харчових (мед, фруктовi пюре i концентрати i т.п.). Бочки виготовляються ємнiстю 60, 100, 200 лiтрiв. Виробництво налагоджене i вимагає стабiльностi економiки у державi. Основною стратегiєю Товариства на поточний рiк є стабiльнiсть виробництва . В перспективi пiдприємство планує продовжувати здiйснювати тi ж види дiяльностi, що i в звiтному роцi. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд законодавчих змiн, вона пов'язана iз забезпеченням прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища. Перспективи подальшого розвитку пiдприємства визначаються рiвнем ефективностi реалiзацiї фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення, успiшної реалiзацiї маркетингових програм тощо. Для Емiтента необхiдним є продовження рацiональної економiчної полiтики розвитку виробництва з метою досягнення ефективних результатiв своєї дiяльностi та конкурентоспроможностi пiдприємства. |
| Інформація про розвиток емітента |
ЗАТ "БарваПромтара" створене вiдповiдно до Установчого договору про створення та дiяльнiсть ЗАТ "БарваПромтара" вiд 05.03.98р. На час створення засновникам Товариства були ТОВ "ПромУкрТара" - 22500 грн., частка в статутному капiталi 40%, та 15 фiзичних осiб - громадян України, частка яких в статутному капiталi становила 60%. Вiдповiдно до Закону України "Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi" та на виконання рiшення №98 ДКЦПФР що затверджує Положення про порядок переведення випуску iменних акцiй документарної форми iснування у бездокументарну форму, товариством була проведена дематерiалiзацiю випуску акцiй та приведено у вiдповiднiсть до Закону України "Про акцiонернi товариства" назву Товариства: з закритого акцiонерного товариства у приватне акцiонерне товариство. Предметом дiяльностi Товариства є: виробництво сталевих бочок i подiбних контейнерiв. Суттєвий вплив на дiяльнiсть пiдприємства має криза та економiчна та фiнансова нестабiльнiсть в державi. |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
Емiтентом не укладалися деривативи, правочини щодо похiдних цiнних паперiв, тому вплив даних факторiв на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Емiтента вiдсутнiй. |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
Завдання та полiтика емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками передбачає здiйснення таких основних заходiв: - iдентифiкацiя окремих видiв ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю пiдприємства. Процес iдентифiкацiї окремих видiв фiнансових ризикiв передбачає видiлення систематичних та несистематичних видiв ризикiв, що характернi для господарської дiяльностi пiдприємства, а також формування загального портфеля фiнансових ризикiв, пов'язаних з дiяльнiстю пiдприємства; - оцiнка широти i достовiрностi iнформацiї, необхiдної для визначення рiвня фiнансових ризикiв; - визначення розмiру можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв. Розмiр можливих фiнансових втрат визначається характером здiйснюваних фiнансових операцiй, обсягом задiяних в них активiв (капiталу) та максимальним рiвнем амплiтуди коливання доходiв при вiдповiдних видах фiнансових ризикiв. Основнi ризики в дiяльностi Товариства визначаються зростанням цiн на сировину та матерiали, зростанням цiн на енергоносiї, браком обiгових коштiв та податковим тиском. Емiтент у звiтному роцi не використовував страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї та хеджування як метод страхування цiнового ризику. |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
Емiтент, як i будь-яке iнше пiдприємство, в сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням характеру державного регулювання фiнансової дiяльностi пiдприємства, темпiв iнфляцiї в країнi, рiвня конкуренцiї в окремих сегментах фiнансового ринку, в достатнiй мiрi є схильним до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Кодекс корпоративного управлiння протягом строку дiяльностi Товариства не приймався |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Емiтент не приймав рiшень про добровiльне застосовування Кодексу корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншого (iнших) кодексiв корпоративного управлiння. |
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
Понад визначенi законодавством вимоги практика корпоративного управлiння Емiтентом не застосовується. |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
Емiтент не вiдхиляється вiд положень кодексу корпоративного управлiння, так як Товариство у своїй дiяльностi керується чинним законодавством та Статутом товариства. |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
д.в. |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
Посадовими особами органiв Товариства є фiзичнi особи - голова та члени наглядової ради, директор, ревiзор. Члени наглядової ради обираються та вiдкликаються Загальними зборами шляхом кумулятивного голосування. Члени Наглядової ради вважаються обраними, а орган вважається сформованим виключно за умови обрання повного складу наглядової ради шляхом кумулятивного голосування. Повноваження членiв наглядової ради припиняються в разi прийняття рiшення про припинення їх повноважень, обрання нового складу наглядової ради та в iнших випадках, визначених чинним законодавством, Статутом. Повноваження члена наглядової ради, обраного кумулятивним голосуванням, за рiшенням загальних зборiв можуть бути припиненi достроково лише за умови одночасного припинення повноважень усього складу наглядової ради. У такому разi рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради приймається загальними зборами акцiонерiв простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах та є власниками голосуючих з вiдповiдного питання акцiй. Без рiшення загальних зборiв повноваження члена наглядової ради з одночасним припиненням договору припиняються: за його бажанням; в разi неможливостi виконання обов'язкiв за станом здоров'я; в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання ним обов'язкiв; в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим; у разi отримання акцiонерним товариством письмового повiдомлення про замiну члена наглядової ради, який є представником акцiонера. Голова наглядової ради Товариства обирається на першому засiданнi ради членами наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати голову наглядової ради. Директор обирається Загальними зборами строком на три роки. У випадку спливу цього строку повноваження Директора продовжуються до дня проведення найближчих Загальних зборiв. Загальнi збори обирають Директора та приймиють рiшення про дострокове припинення його повноважень. Наглядова рада має повноваження на вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора. Ревiзор обирається Загальними зборами строком на три роки виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фiзичних осiб, якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть. У випадку спливу цього строку повноваження Ревiзора продовжуються до дня проведення найближчих Загальних зборiв. Повноваження Ревiзора припиняються з моменту обрання нового Ревiзора. Загальнi збори обирають ревiзора та приймиють рiшення про дострокове припинення його повноважень. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
Повноваження посадових осiб визначаються статутом товариства. Члени Наглядової ради мають повноваження, визначенi законодавством, Статутом, рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв, зокрема: отримувати будь-яку iнформацiю про дiяльнiсть Товариства, знайомитися з документами Товариства, отримувати їх копiї, а посадовi особи органiв Товариства забезпечують членам Наглядової ради доступ до iнформацiї на їх запит в межах, що необхiднi для виконання членами Наглядової ради своїх обов'язкiв; вимагати скликання засiдання Наглядової ради Товариства. Члени Наглядової ради реалiзують свої повноваження а тому числi шляхом голосування на засiданнях Наглядової ради Товариства. 12.12.1. затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства; пiдготовка порядку денного рiчних та позачергових Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадку коли позачерговi Загальнi збори скликаються самостiйно акцiонерами або виконавчим органом; прийняття рiшення про проведення рiчних та позачергових Загальних зборiв на вимогу акцiонерiв, Директора, Ревiзора; прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених чинним законодавством; затвердження умов трудового договору (контракту), який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди. Визначення особи уповноваженої на пiдписання зазначеного трудового договору; прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв Товариства; обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених чинним законодавством; обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного згiдно чинного законодавства строку;. визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах; вирiшення питань про участь товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб; прийняття рiшення про вчинення Товариством значних правочинiв (якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є предметом такого правочину, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства); вирiшення питань, вiднесених згiдно чинного законодавства до компетенцiї наглядової ради, у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарiю цiнних паперiв та затвердження умов договорiв, що укладатиметься з ними, встановлення розмiру оплати їх послуг; надсилання пропозицiї акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй, згiдно чинного законодавства; обрання та вiдкликання повноважень корпоративного секретаря, визначення розмiру його винагороди, затвердження положення про корпоративного секретаря та умов договору з ним. Директор має повноваження: отримувати повну, достовiрну та своєчасну iнформацiю про Товариство, необхiдну для виконання своїх функцiй; в межах визначених повноважень вирiшувати питання поточної дiяльностi Товариства; вимагати скликання позачергового засiдання наглядової ради Товариства; має iншi права, передбаченi чинним законодавством, рiшеннями вiдповiдних органiв Товариства та Статутом. До компетенцiї Директора належать всi питання оперативної дiяльностi Товариства, в тому числi: затвердження внутрiшнiх документiв Товариства, змiн та доповнень до них, окрiм тих, що затверджуються Загальними зборами та Наглядовою радою Товариства, затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства та заходiв, необхiдних для їх виконання; розробка бiзнес-планiв та iнших програм фiнансово-господарської дiяльностi Товариства; органiзацiя i забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради; органiзацiя проведення Загальних зборiв Товариства; пiдготовка та подання на розгляд Наглядової ради пропозицiй з питань, що належать до її компетенцiї, а також тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв; пiдготовка та, за погодженням з Наглядовою радою, затвердження рiчних кошторисiв, штатного розкладу, включаючи фiлiї та представництва Товариства, а також затвердження розмiру заробiтних плат працiвникiв Товариства; органiзацiя облiку та звiтностi Товариства, надання для погодження Загальними зборами рiчного звiту та балансу Товариства; за попереднiм погодженням з Наглядовою радою укладання колективного договору та/або угоди; внесення на розгляд Наглядової ради, Загальних зборiв пропозицiй щодо укладання Директором договорiв, у тому числi кредитних угод, договорiв, що пов'язанi iз купiвлею, орендою, вiдчуженням чи змiною користування основними засобами i земельними дiлянками, укладення договорiв (угод) застави, поруки, гарантiї тощо; пiдготовка та затвердження положення про систему заохочення та стягнення штрафiв з працiвникiв Товариства; вирiшення питань пiдбору i пiдготовки кадрiв, визначення форми трудових вiдносин; органiзацiя та координацiя роботи фiлiй та представництв Товариства; пiдготовка пропозицiй, проектiв документiв для прийняття вiдповiдного рiшення Загальними зборами щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, iнших юридичних осiб, фiлiй та представництв, призначення (обрання) їх керiвникiв; пiдготовка пропозицiй щодо змiни розмiру статутного капiталу Товариства; забезпечення реалiзацiї iнформацiйної полiтики в Товариствi; укладення кредитних угод, договорiв, що пов'язанi iз купiвлею, орендою, вiдчуженням чи змiною користування основними засобами i земельними дiлянками, укладення договорiв (угод) застави, поруки, гарантiї тощо, за попереднiм погодженням Наглядовою радою; розпорядження майном та коштами Товариства вiдповiдно до законодавства та цього Статуту; скликання Загальних зборiв, у випадку, якщо кiлькiсний склад Наглядової ради є меншим половини вiд її складу, обраного вiдповiдно до Статуту; забезпечення дотримання вимог чинного законодавства працiвниками Товариства; вiдкриття, закриття будь-яких рахункiв в банкiвських установах та розпорядження коштами на таких рахунках; затвердження зразкiв печаток, кутових штампiв, бланкiв Товариства; погодження перелiку та порядку надання працiвникам Товариства соцiальних та iнших пiльг; затвердження правил внутрiшнього трудового розпорядку Товариства; встановлення заохочень та застосування заходiв дисциплiнарного стягнення; виконання iнших функцiй, необхiдних для забезпечення поточної дiяльностi Товариства. Ревiзор має повноваження: проводити перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року, якщо iнше не передбачено Статутом Товариства або рiшенням Загальних зборiв. Директор забезпечує Ревiзору доступ до iнформацiї в межах, передбачених Статутом. За пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзор готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi. Ревiзором може проводитись спецiальна перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
Висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у "Звiтi про корпоративне управлiння" Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "БарваПромтара" складеного на 31.грудня 2018 року за 2018 рiк, а саме: · щодо зазначених посилань на внутрiшнi документи ПрАТ "БарваПромтара" з органiзацiї корпоративного управлiння ; - щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння; - щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПрАТ "БарваПромтара" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення; - щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу ПрАТ "БарваПромтара", їхнiх комiтетiв, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях. Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище вказаних питань. Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "БарваПромтара" щодо таких питань, як: - щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента; - щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; - щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента; - щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента; - щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента. у всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПрАТ "БарваПромтара" не дотримався в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955. Основа для висловлення думки Стан корпоративного управлiння Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту. Товариство у своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння. Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом. Iнформацiя щодо вiдхилень вiд положень кодексу корпоративного управлiння не наводиться, оскiльки Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння та не користується кодексами корпоративного управлiння iнших пiдприємств, установ, органiзацiй. 20 квiтня 2018 року були проведенi рiчнi загальнi збори акцiонерiв. Кворум Загальних зборiв склав 96%. Депозитарна установа здiйснювала реєстрацiю акцiонерiв для участi в загальних зборах. Контроль за станом реєстрацiї акцiонерiв не здiйснювався. Голосування з питань порядку денного вiдбувалось у спосiб вiдкритого голосування. Позачерговi збори на протязi 2018 року не скликались. Вiдповiдно до чинної редакцiї Статуту Товариства, Наглядова Рада є органом що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та чинним Законодавством України, контролює та регулює дiяльнiсть виконавчого органу. Наглядова Рада обирається Загальними зборами у кiлькостi 3 членiв. До складу Наглядової Ради входять Голова наглядової ради - Птуха Петро Володимирович та два члени наглядової ради - Вiвчарик Ярослав Петрович та Козiк Олег Йосипович. Рiчнi Загальнi збори акцiонерiв за попереднi три роки проводились регулярно та у вiдповiдностi до вимог законодавства України. За результатами перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що система корпоративного управлiння створена, стан корпоративного управлiння Товариства вiдповiдає Закону України "Про акцiонернi товариства". Стан внутрiшнього контролю Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль. Адмiнiстративний контроль на пiдприємствi передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник не мав змоги зосередити у своїх руках усi повноваження, необхiднi для здiйснення повної господарської операцiї. Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль. Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. У Товариствi вiдсутнiй комiтет з внутрiшнього аудиту, посада внутрiшнього аудитора. Введено посаду Ревiзора. Ревiзор проводить перевiрки з власної iнiцiативи. Статут Товариства мiстить положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рiшення про укладання договорiв, враховуючi їх суму, вiд iменi Товариства. Акцiонери можуть отримати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства на Загальних Зборах, з iнформацiї, яка оприлюднюється в загальнiй iнформацiйнiй базi даних Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, з документiв, якi надаються безпосередньо в Товариствi та з iнформацiї, яка розмiщується на власнiй iнтернет-сторiнцi. За результатами перевiрки стану внутрiшнього контролю можна зробити висновок, що система внутрiшнього контролю здiйснює заходи по попередженню, прогнозуванню та усуненню ризикiв для бiзнесу в iнтересах власникiв Товариства. Ми виконали завдання з надання впевненостi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Замовника згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. З метою оцiнювання незалежним фахiвцем-практиком (аудитором) за допомогою визначених вiдповiдних критерiїв предмета перевiрки та у складаннi звiту (висновку), який надає Замовнику достатнiй рiвень впевненостi щодо цього предмета перевiрки, iдентифiкацiї суттєвих невiдповiдностей, якщо вони є, з перевiреним аудитором Звiтом з корпоративного управлiння. Вiдповiдальнiсть замовника Управлiнський персонал Приватного акцiонерного товариства "БарваПромтара" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення рiчних звiтних даних за 2018 рiк. Ця вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та пiдтримання внутрiшнього контролю, який стосується пiдготовки рiчних звiтних даних, якi не мiститимуть суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо Звiту про корпоративне управлiння на основi отриманих нами доказiв. Ми провели наше завдання з надання впевненостi вiдповiдно з вимогами Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р. № 2258-VIII та Мiжнародним стандартом завдань з надання впевненостi № 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитами чи оглядами iсторичної фiнансової iнформацiї", виданого Радою з мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi. Цей стандарт вимагає вiд нас планування й виконання завдання для отримання достатньої впевненостi в тому що при складаннi Звiту з корпоративного управлiння емiтент. дотримався в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955. Головною метою виконання завдання з надання впевненостi є висловлювання аудитором (практиком) висновку щодо результатiв оцiнки або порiвняння предмету завдання з вiдповiдними критерiями. Цей стандарт вимагає вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання завдання для отримання достатнiх й прийнятних доказiв як частину процесу завдання, який передбачає: " Отримання розумiння предмета перевiрки та iнших обставин завдання; " Оцiнку прийнятностi використаних методiв та полiтики пiдготовки Звiту з корпоративного управлiння емiтента, а також прийнятностi оцiнок зроблених ПрАТ "БарваПромтара" та оцiнку загального подання рiчних звiтiв емiтента. " Оцiнку на основi цього розумiння ризикiв того, що iнформацiя з предмету перевiрки може бути суттєво викривлена; " Дiї у вiдповiдь на оцiненi ризики, включаючи розробку загальних дiй у вiдповiдь i визначення характеру, часу й обсягу подальших процедур; " Виконання подальших процедур, пов'язаних iз iдентифiкованими ризиками, iз застосуванням поєднання перевiрки, спостереження, пiдтвердження, повторного обчислення, повторного виконання, аналiтичних процедур та запиту. Такi подальшi процедури включають процедури по сутi, в тому числi отримання пiдтвердної iнформацiї з джерел, якi не залежать вiд вiдповiдальної сторони, та тести ефективностi функцiонування заходiв контролю. Оцiнюючи ризики, ми розглянули заходи внутрiшнього контролю,доречнi до пiдготовки звiту; " Оцiнку достатностi та прийнятностi доказiв. Ми вважаємо що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення думки Основнi вiдомостi про договiр на проведення аудиту Аудиторську перевiрку звiту з корпоративного управлiння Приваптного акцiонерного товариства " БарваПромтара" за 2018 рiк здiйснено на пiдставi укладеного договору про надання аудиторських послуг № 02-19 вiд 29.03.2019 року. Аудиторську перевiрку розпочато 05 квiтня 2019 року та закiнчено 15 квiтня 2019 року. Директор Приватної аудиторської фiрми "Полюс-аудит" (сертифiкат аудитора серiї А № 002623 вiд 05.10.1995 року) Зареєстрована в Реєстрi аудиторiв за номером 101974. I.Ж. Стьоганцева |
|
|